증여세는 부동산이나 현금, 아파트 등 재산을 무상으로 받았을 때 발생하는 세금으로, 증여를 받은 사람이 증여세를 신고하고 납부해야 하는 세금 중 하나입니다. 증여세는 복잡한 계산을 통해 계산되기 때문에, 면저 한도액과 증여방법·시기를 잘 계획하셔야 합니다.
이번 포스팅을 통해서 면제 한도액 및 간편계산 하기를 통해 장기적인 증여계획에 도움이 되시기를 바랍니다.
목차
증여세 면제 한도액
증여를 하는 경우 증여세 면제 한도액을 이해하는 것이 매우 중요한데요, 증여세를 감면방법을 이해하려면 한도액을 먼저 이해하셔야 합니다. 부부사이 혹은 자녀에게 부동산이나 현금을 증여할 때 활용되며, 일정 금액 이하의 증여액은 증여세를 부과하지 않습니다.
☞ 배우자의 경우 : 6억 원까지 증여세 면제
☞직계존속, 직계비속, 자녀의 경우 : 5천만 원 (미성년자의 경우 2천만 원)까지 증여세 면제
☞ 형제, 며느리, 고모 등 그 외 친족 : 1천만 원까지 증여세 면제
증여세 면제 한도액은 10년 단위로 계산되기 때문에 20세때 자녀에게 5천만 원을 증여하고 32세 때에 5 천만 원을 증여했다면 증여세를 내지 않습니다.
증여세 면제 한도액 24년 변경사항
2024년 증여세 면제 한도액이 일부 변경되었습니다.
혼인하는 자녀에 대한 증여 재산 공제인 혼인 공제가 신설되었습니다.
🔍 증여세율 증여세율표 보기
👆 혼인공제는 결혼하는 자녀의 결혼비용 세부담 완화를 위해 신설되었는데요. 혼인 증여재산 공제 1억 원이 추가 도입되어 2024년 1월 1일 증여분부터 적용됩니다.
변경된 혼인공제 증여세 면제 한도액은 혼인신고일 전후 각 2년 이내 (4년간) 직계존속으로부터 증여받은 재산 1억 원까지 증여세 면제가 됩니다.
예를 들어 설명하면, 자녀에게 혼인신고일 전후 2년 안에 혼인 증여세 면제 한도액 1억, 자녀 증여세 면제한도액 5천만 원, 총 1억 5000만 원을 증여하는 경우 증여세가 면제됩니다
증여세 계산방법 및 계산기
증여세 계산은 증여받은 재산에서 공제 부분을 제외한 나머지 초과 부분이 과세표준이 됩니다. 그다음으로, 증여세율을 적용하고, 누진으로 제외되는 금액을 반영해야 하는 등 복잡한 계산을 거쳐야 계산이 가능합니다.
하지만, 국세청 홈택스에서는 이러한 번거로운 과정을 대신해 주는 증여세 자동계산기를 제공하고 있습니다. 증여세 자동계산기를 이용하면 증여세율과 증여세 면제한도액이 자동으로 적용계산되어 편리하게 이용할 수 있습니다.
👆 증여세를 간편하게 계산하고 싶다면 , 국세청 홈택스의 증여세 자동계산기를 사용해 보시기 바랍니다.
증여세 신고방법
증여세 신고기한은 증여일이 속하는 달의 말일부터 3월 이내에 관할 세무서에 신고해야 합니다.
증여세 신고를 편리하게 하기 위해 홈택스를 통한 전자신고를 활용할 수 있습니다.
홈택스 전자신고를 통해 간편하게 증여세를 신고할 수 있으며 자진신고 시 5%의 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
증여세 면제 한도액 및 간편하게 계산하는 방법에 대하여 알아보았는데요, 자녀 혹은 부부간 증여를 생각하고 있으시다면 증여세 면제 한도액을 먼저 고려하여 합법적이고 세금을 아낄 수 있는 합리적 증여 계획을 세우는 것이 좋을 것입니다..